Банк России озаботился климатическими рисками

4 декабря 2023 года Банк России (далее – «ЦБ») опубликовал рекомендации финансовым организациям по учету климатических рисков[1]. Рекомендации были разработаны с целью улучшения управления климатическими рисками в финансовых организациях и ограничения влияния этих рисков на финансовый сектор и экономику России в целом.

Документ предлагает финансовым организациям надлежащим образом выявлять и оценивать потенциальное воздействие климатических рисков и учитывать их при разработке общекорпоративных стратегий. Несмотря на то, что климатические риски реализуются через традиционные категории рисков[2] (кредитный, рыночный, страховой, операционный, правовой, репутационный риски, риски снижения доступности страховых услуг, ликвидности, концентрации) они обладают уникальными характеристиками, которые могут не учитываться в текущей процедуре оценке рисков.

В частности, климатические риски могут находиться за границами традиционного горизонта планирования и оценки инвестиционных проектов. Поэтому регулятор рекомендует учитывать возможность реализации таких рисков не только кратко- и среднесрочной перспективе, на и в перспективе до 30 лет и больше.

Кроме того, оценка климатических рисков и их трансформация в традиционные риски, как правило, затруднена из-за недостатка данных. Регулятор отмечает слабую оценку текущих убытков от опасных гидрометеорологических явлений, что затрудняет определение масштабов потенциальных последствий изменения климата и, соответственно, существенности риска. Для решения данной проблемы рекомендуется внедрить процессы сбора и агрегирования данных о климатических рисках внутри финансовой организации, обеспечивая при этом их точность и надежность. Для получения необходимых данных предлагается сотрудничать с ключевыми клиентами и контрагентами, предварительно усовершенствовав существующую политику и процедуру должной осмотрительности.

Интеграцию климатических рисков в систему управления рисками предлагается проводить в несколько этапов, начав с выявления и первичной оценки климатических рисков и показателей их ожидаемого негативного воздействия (опасности, подверженности и уязвимости) на различные активы (с учетом их местонахождения) и виды экономической деятельности. После определения значимости рисков ЦБ рекомендует проводить анализ наиболее значимых рисков и эффективности возможных корректирующих мер при различных сценариях антропогенного изменения климата и предпринимаемых действий по смягчению климатических изменений, а затем сосредоточиться на построении системы мониторинга существенных и потенциально опасных рисков, включая установление пороговых значение для климатических показателей и внедрение процедур внутренней отчетности. Финансовым организациям рекомендуется регулярно предоставлять актуальную информацию о климатических рисках совету директоров и контролировать выполнение мер по их управлению.

Регулятор подчеркивает, что при разработке политики управления климатическими рисками финансовым организациям не рекомендуется ограничивать доступ к финансовым услугам для клиентов из определенных отраслей. Вместо этого банкам предлагается внедрять различные меры стимулирования клиентов (в том числе, путем корректировки условий предоставления им финансовых услуг) к управлению своими климатическими рисками. При этом ЦБ особо обращает внимание финансовых организацией на риски гринвошинга и, соответственно, на необходимость контроля и периодической проверки предоставляемой клиентами информации.

Опубликованные ЦБ рекомендации являются первым шагом на пути создания целостной системы контроля и управления климатическими рисками в финансовой сфере Российской Федерации с целью предупреждения и купирования возможного негативного воздействия этих рисков на российскую финансовую систему и макроэкономическую стабильность. Опираясь на рекомендации международных финансовых институтов и наилучшие зарубежный опыт, ЦБ будет и впредь обращать внимание на климатические риски и учитывать климатическую повестку в своей деятельности. Так, ЦБ объявил недавно, что планирует уже в следующем году подготовить дополнительные рекомендации для банков о том, как учитывать климатические риски во внутренних процедурах оценки достаточности капитала.